Автомобильное оборудование

Научная мысль

УДК: 336.71

ГРНТИ: 06 - Экономика и экономические науки

ВАК РФ: 08.00.00 - Экономические науки

Автор(ы): Софийская А. С.

Author(s): Sofiyskaya A.S.

Название: ДИАГНОСТИКА КРИЗИСНОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Title: DIAGNOSTICS OF THE CRISIS STATE OF A COMMERCIAL BANK

Аннотация: В условиях нестабильности экономики России и ее финансового сектора в частности банковский сектор постоянно испытывает на себе негативное воздействие огромного числа факторов. В связи с этим на уровне отдельного финансово-кредитного учреждения необходимо осуществлять постоянный мониторинг финансовых показателей, что должно способствовать своевременному диагностированию кризисного состояния банка и предотвращению или снижению его последствий.

Abstract: Given the instability of the Russian economy and its financial sector, in particular, the banking sector is constantly experiencing the negative impact of a huge number of factors. In this regard, at the level of a separate financial and credit institution, it is necessary to carry out continuous monitoring of financial indicators, which should contribute to the timely diagnosis of the crisis state of the bank and the prevention or reduction of its consequences.

Ключевые слова: банк, коммерческий банк, Банк России, кризис, кризисное состояние, диагностика кризисного состояния, последствия кризиса, устранение последствий кризиса.

Keywords: bank, commercial bank, Bank of Russia, crisis, crisis, crisis diagnostics, crisis consequences, crisis recovery.

 

В условиях динамично меняющегося рынка внутри страны, а также ряда действующих ограничений, исходящих от иностранных государств по отношению к субъектам российской экономики, устойчивость финансово-кредитной системы страны вызывает достаточно существенные опасения.

Функционирование банковского сектора, по сути, является отражением уровня внутреннего развития экономики. Отсутствие временно свободных денежных средств у населения или его неспособность своевременно погашать взятые на себя кредитные обязательства и низкая эффективность деятельности предпринимательского сектора, зачастую с высокой степенью закредитованности – может стать причиной начала или развития кризисных явлений, как в деятельности отдельных банков, так и всего банковского сектора.

Управление коммерческим банком в сложном кризисном состоянии требует от руководителей освоения практических навыков предвидения и распознавания кризисных ситуаций, своевременного вмешательства и как следствие устранения воздействия отрицательных факторов или смягчения их последствий.

Целью работы является диагностика кризисного состояния коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:

- дать понятие банковского кризиса и представить его классификацию;

- представить методику оценки финансового состояния банков со стороны регулятора ЦБ РФ;

- оценить финансовое состояние коммерческого банка и диагностировать возможные кризисные явления в его деятельности;

- выработать рекомендации по устранению кризисного состояния.

Предметом исследования является финансовое состояние кредитной организации.

Объектом исследования является финансовое состояние ПАО «Локо-Банк».

Антикризисное управление представляет собой совокупность методов, используемых в разных функциональных подсистемах менеджмента для своевременной диагностики и эффективного решения возникающих на уровне организации кризисных явлений или минимизации их последствий. В целях своевременного предупреждения и преодоления кризисов в комплексе применяются социальные технологии, методы экономического анализа, инструменты прогнозирования, разработка сложных инвестиционных проектов и антикризисных программ, планов реструктуризации и реорганизации.

Специфика антикризисного управления обусловлена принятием сложных управленческих решений, сопровождающихся условиями ограниченности финансовых средств, а также большой степенью неопределённости и риска.

Руководители, сталкивающиеся с решениями подобных задач, должны действовать своевременно и быстро, при этом будет расти уровень их ответственности в моменты принятия решений.

Под банковским кризисом понимается такое состояние банковской системы, которое характеризуется финансовой несостоятельностью и как следствие банкротством финансово-кредитных учреждений, в результате чего множество кредитных организаций не в состоянии выполнять свои текущие обязательства и осуществлять свои операции, а также операции по поручению своих клиентов.

Банковские кризисы имеют много общих характеристик, однако динамика их протекания может отличаться, также различия могут наблюдаться в глубине, остроте, характере распространения и масштабах кризисных явлений.

Так, по масштабу охвата банковские кризисы можно разделить на следующие виды:

- локальный – кризис отдельного некрупного банка;

- региональный – кризис банков в рамках одного региона;

- системный – кризис банков в масштабах всей страны или большинства ее регионов;

- международный (глобальный) – кризис банковской системы нескольких государств [1, с. 312].

Проблема своевременной диагностики кризисных явлений в коммерческом банке рассмотрена на примере ПАО «Локо-Банк», являющегося рознично клиентским и рознично кредитным банком. По состоянию на начало 2019 года рассматриваемый банк занимает 73 место в стране по активам-нетто, величина которых составляет более 87 млрд руб., несмотря на сокращение в течение последнего года на 0,82%. Кроме того, в последнем отчетном периоде наблюдалось снижение рентабельности активов с 2,95% до 1,65% [2].

Важной характеристикой, отражающей финансовое состояние коммерческого банка и способная свидетельствовать о наличии у него кризисных явлений, является ликвидность, представляющая собой способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение всех принятых на себя обязательств. С точки зрения антикризисной финансовой политики, управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Это обусловлено тем, что недостаточная ликвидность может привести к потере банком платежеспособности, а избыточная – может неблагоприятно повлиять на его рентабельность.

В целях эффективного развития и укрепления банковской системы страны Центральным Банком России в 2015 г. были установлены следующие обязательные нормативы ликвидности, данные по значениям которых ежемесячно представляются регулятору (табл. 1).

Таблица 1 – Нормативы ликвидности, установленные Банков России [3]

Норматив Название Описание Предельное значение
Н2 норматив мгновенной ликвидности банка Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня ≥  15 %
Н3 норматив текущей ликвидности банка Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней ≥  50 %
Н4 норматив долгосрочной ликвидности банка Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы  120 %

В целях контроля за состоянием банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Данные показатели призваны регулировать риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, а также других факторов.

Сравнивая данные показатели с текущим состоянием показателей банка, можно своевременно диагностировать и достаточно точно прогнозировать момент наступления сложных кризисных ситуаций.

Оценивая показатели ликвидности ПАО «Локо-Банк», можно заметить, что в настоящий момент банк проблем с ликвидностью не испытывает, т.к. все нормативы соответствуют рекомендованным значениям, но прослеживается увеличение показателя долгосрочной ликвидности, который резко возрос в 2018 г. и достиг 101,90% став рекордным за последнее пятилетие (табл. 2).

Таблица 2 – Динамика нормативов ликвидности ПАО «Локо-Банк» [4]

Показатель 01 Января 2014 г. 01 Января 2015 г. 01 Января 2016 г. 01 Января 2017 г. 01 Января 2018 г.
Норматив мгновенной ликвидности ( 15 %) 80,61 86,20 140,33 84,72 69,72
Норматив текущей ликвидности (50%) 139,18 121,14 159,48 114,35 90,94
Норматив долгосрочной ликвидности (120%) 86,65 86,81 70,02 72,15 101,90

Это свидетельствует о резком и опасном стремлении увеличения «длинных» кредитных требований приравняться, а то и возрасти, в перспективе, более чем на дозволенные 120% от доли собственного капитала и «длинных» обязательств, что неминуемо приведет к кризисному состоянию банка.

Поэтому, с помощью норматива долгосрочной ликвидности (H4) Центральный Банк РФ ограничивает стремление коммерческих банков выдавать долгосрочные кредиты за счет «коротких» пассивов. И хотя, в условиях финансовой стабильности данная схема финансирования долгосрочных вложений за счет коротких ресурсов, может работать достаточно долго, в нестабильно функционирующей экономике, это может привести к существенным проблемам.

При приближении срока выплаты по «коротким» долгам, банк для их погашения привлекает новые средства. Однако, если произойдёт резкая смена конъюнктуры финансового рынка и привлечение новых коротких ресурсов станет невозможным, что вполне вероятно из-за шаткого положения России на международной арене и как следствие «безденежья» населения страны, банк не сможет исполнить свои обязательства, по которым будет приближаться срок уплаты.

Рассчитанные по данным бухгалтерской отчетности ПАО «Локо-Банк» показатели, которые отражают устойчивость банка, позволяют сделать вывод о том, что за рассматриваемый период времени общая величина просроченной кредиторской задолженности удвоилась и составила 3,4 млрд рублей (табл. 3).

Таблица 3 – Оценка финансовой надежности банка

Показатель Сумма, тыс. руб. на 1 января 2016 г. Сумма, тыс. руб. на 1 января 2017 г. Сумма, тыс. руб. на 1 января 2018 г.
Финансовый результат текущего года 2 955 033 1 762 035 1 972 847
Просроченная задолженность 1 763 241 3 092 684 3 424 330
Кредитный портфель 49 968 545 50 451 066 49 067 937
Резервы на возможные потери по ссудам 3 735 636 3 398 190 4 250 204
Доля просроченной задолженности 3,5% 6,1% 7%
Уровень риска кредитного портфеля 7,5% 6,7% 8,7%

Нужно заметить, что при этом величина кредитного портфеля практически сократилась почти на 1 млрд руб. и составила в 2018 г. 49 млрд. руб.
Важным показателем, свидетельствующим о финансовой надежности банка, является доля просроченной задолженности в кредитном портфеле. Чем выше значение данного показателя, тем выше уровень проблем у кредитной организации. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле надежного банка, как правило, не превышает 5% и рассчитывается по формуле:

Как видно из данных таблицы 3, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле ПАО «Локо-Банк» стала выше 5% в 2017 г. и равна 6,1%, а в 2018 г. достигла 7%. Рост данного показателя, может свидетельствовать о неэффективном финансовом управлении банком.

Еще одним показателем, используемым для диагностики кризисного состояния банка, является уровень риска кредитного портфеля, который определяется как отношение резервов на возможные потери по ссудам к размеру кредитного портфеля. Тем самым он показывает степень риска деятельности банка и качество его управления. Размер риска кредитного портфеля ПАО «Локо-Банк», за последние три года существенно выше допустимых 3% и находится в диапазоне от 6,7% до 8,7%.

Таким образом, на данный момент ПАО «Локо-Банк» функционирует, но находится в предкризисной ситуации из-за быстрого темпа увеличения показателей ликвидности и роста просроченной задолженности в кредитном портфеле банка.

Для того, чтобы избежать кризисной ситуации и достичь устойчивости коммерческому банку необходимо выработать меры по стабилизации, которыми могут быть:

- снижение проблемной задолженности в структуре кредитного портфеля;

- восстановление или укрепление надежных связей с инвесторами;

- повышение уровня капитализации.

Для эффективной реализации указанных направлений необходимо воспользоваться маркетинговыми и операционными инструментами, где к первой группе относят постоянный мониторинг ценовых и продуктовых политик своих конкурентов и внедрение современных технологий функционирования, для достижения уровня международных стандартов при работе с контрагентами и клиентами, а ко второй группе относят поддержание нормативов ликвидности, когда банк держит определенную часть денежных средств (помимо обязательных резервов) на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках. Но здесь также важен грамотных баланс – ведь избыточная ликвидность может отрицательно сказаться на доходности. На данный момент можно выделить несколько мер по управлению ликвидностью:

1. Банк должен отслеживать динамику своих обязательств, анализировать сроки, оставшиеся до выплат основных сумм платы за привлечение средств, а также определять в динамике возможность их погашения.

2. Необходимым условием поддержания ликвидности является обеспечение возможной трансформации менее ликвидных средств в более ликвидные, а также притока дополнительных средств для ответа по обязательствам.

3. Банку необходимо планировать оптимальный размер ликвидности на будущие периоды, т.е. оценивать в совокупности показатели ликвидности запаса, потока и прогноза. Это позволит ему наметить комплекс мер, направленных на наиболее рациональное и эффективное размещение активов и привлечение пассивов, а также пути дальнейшего управления этими средствами.

Все перечисленные меры могут способствовать стабилизации финансового состояния ПАО «Локо-Банк» и позволят избежать глубокого кризиса или понести наименьшие потери в момент его наступления.

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК:

1. Семибратова, О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Семибратова / М. : Академия, 2012. – 312 с.

2. Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка БАЛТИНВЕСТБАНК [Электронный ресурс] // Анализ банков: сайт. – Режим доступа: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=baltinvestbank-3176&BankMenu=nadezhnost (дата обращения 01.02.2019).

3. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 27.11.2018) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком распределения прибыли (части прибыли)") (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47383). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/8b42f2e54625e0792e482efd6992f1f1ba9fbc09/ (дата обращения 01.02.2019).

4. Рейтинги банка «Локо-Банк» [Электронный ресурс] // banki.ru: сайт. – Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=9183&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2019-01-01&date2=2017-01-01 (дата обращения 01.02.2019).

 

Выходные данные: Софийская А. С. Диагностика кризисного состояния коммерческого банка [Электронный ресурс] /А. С. Софийская    // Научная Идея. – 2019. – № 1(7). – Режим доступа: http://www.nauch-idea.ru/index.php/arkhiv/14-1-7/124-diagnostika-krizisnogo-sostoyaniya-kommercheskogo-banka  (Дата обращения 07.12.2022.)

 

Скачать статью